淮北市2021年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計結果

                                —2022年6月23日在市第十七屆人大常委會第四次會議上

                                    市審計局局長  王勁松

市人大常委會：

我受市人民政府委托，報告淮北市2021年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

根據審計法及相關法律法規，市審計局對2021年度市本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，牢牢把握新時代審計工作新使命新要求，聚焦主責主業，依法履行審計監督職責，一體推進揭示問題、規范管理、促進改革，較好發揮了審計在淮北更高質量轉型發展中的建設性作用。

審計結果表明：一年來，在市委的堅強領導和市人大的監督支持下，各部門、各單位全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入落實習近平總書記對安徽作出的系列重要講話指示批示精神，踐行新發展理念，堅持穩中求進工作總基調，扎實做好“六穩”“六保”工作，促進經濟社會平穩運行，市本級預算執行情況總體較好。

——促進實體經濟減負增效。圍繞工業強市戰略，出臺支持民營經濟高質量發展“30條”；新增減稅降費12.67億元、安排4億元，支持實體經濟加快發展；爭取上級涉企補助資金1.2億元，落實助企紓困政策；投入研發資金0.45億元，實施創新驅動發展戰略；財政貼息撬動創業擔保貸款1.1億元，全力支持創業就業。

——保障民生投入穩步增加。全市民生支出166.8億元，增長12.8%，占財政支出85.2%；投入48.2億元，扎實推進33項民生工程。實施77個老舊小區改造，建成3918套棚改房；安排3.45億元，全力保障新冠疫情防控；發放惠農資金7.88億元，撥付政策性農業保險保費補貼資金0.8億元，有效落實惠農政策。

——加快城鄉區域協調發展。強化重點領域支出保障，籌措40.65億元，支持高鐵新區、淮徐快速通道等重大基礎設施項目建設；撥付5.7億元，持續推進淮水北調等5個PPP項目建設和運營。落實2.4億元，實施鄉村振興戰略；投入5.1億元，建設高標準農田22.5萬畝，年收入50萬元以上集體村達65個。

——推進財政改革不斷深入。出臺教育等5個領域財政事權和支出責任劃分改革方案和部門預算事前績效評估辦法，對13個項目和13個部門整體支出開展事前績效評估。健全“定期報告+重點關注”預算執行監控機制，兜牢基層“三保”底線，穩妥化解隱性債務；推進全市預算管理一體化工作，完善直達資金督查機制。落實國企改革三年行動方案，推進市建投集團系列改革。

一、市本級預算執行審計情況

組織審計了市本級預算執行情況。存在的主要問題：

（一）市級預算執行審計情況

1.預算編制有待改進。因預算審核不到位，市級預算反映城市基礎設施配套費收支預算數與部門預算反映的收支預算數不一致，分別相差1600萬元、344萬元。

2.轉移支付管理仍需加強。因項目推進緩慢、項目實施方案調整等，2項專項轉移支付資金1930萬元滯留或閑置一年以上；依據2019年“百村示范”工作資金分配方案，分配2021年市扶持村25個名額資金216萬元，分配名額在縣區發生變化，分配方案未調整。

3.專項債券資金管理需強化。因相山經濟開發區智慧園等項目未按計劃開工，債券資金閑置2447萬元。

4.預算績效管理有待提高。市財政分配下達5項市級專項資金4828.61萬元時，未同步下達區域或項目績效目標，也未將整體績效目標下達至項目實施單位。

6.部分國有資產信息反映不夠真實。22家預算單位國有資產報告未如實填報土地情況，涉及土地面積143.73萬m2。

（二）開發區預算執行審計情況

1.政策兌現不嚴格。淮北高新技術產業開發區管委會（以下簡稱“開發區”）與4家企業簽訂的投資協議，未約定廠房裝修等級和新購設備一次性投資要求，并且與每家企業約定的支付裝修補貼資金進度比例也不一致。2021年，支付4家企業裝修補貼資金1240.06萬元。

2.資金管理有待規范。一是2019至2021年，開發區按合作協議約定支付2家單位服務費500萬元、199.9萬元，2家單位未完成或未按時完成約定的合作事項。二是截至2021年底，應收未收眾創工業園廠房和F型廠房租金、物業費等575.38萬元。

二、市級部門預算執行審計情況

審計采用大數據分析方法，對市級75家一級預算單位和所屬236家二級預算單位2021年度部門預決算、國庫集中支付等數據進行了綜合分析及疑點數據核查，重點對3家預算單位預算執行情況進行現場審計。存在的主要問題：

（一）保證金政策未執行到位。至2022年4月底，政府采購投標保證金21.54萬元尚未及時退回，涉及7個政府采購項目，9家供應商。

（二）預決算編制有待改進。2019至2021年，1家預算單位編制的城市基礎設施配套費收入預算不夠準確，執行率分別為239.9%、210.8%、152.1%。5所學校7個預算項目未編制項目支出決算，實際支出626.48萬元。

（三）非稅收入征收還需加強。截至2021年底，3家預算單位應收未收非稅收入1533.35萬元；5家預算單位未及時上繳非稅收入60.46萬元；1家預算單位未經審批減免租金19.5萬元。

（四）公務費支出控制不夠嚴格。4家預算單位未制定年度培訓計劃，培訓費支出114.24萬元；5家預算單位在培訓費中列支報刊費等81.5萬元。2家預算單位提前列支2022年租車費等30.19萬元。

（五）績效目標管理有待提高。5家預算單位15個預算項目未完成設定的績效目標，預算金額4366萬元。

（六）國有資產管理不夠規范。5家預算單位存在閑置資產，涉及賬面原值335.92萬元；5家預算單位處置國有資產的信息公開不全面，涉及賬面原值621.92萬元。

三、專項審計（調查）情況

（一）2020至2021年度工傷保險基金審計情況

2020至2021年，全市工傷保險基金（以下簡稱“工傷保險金”）收入46366.01萬元、支出53860.73萬元，基金缺口較大。存在的主要問題：

一是截至2021年底，439家單位欠繳工傷保險金10.93萬元；1家施工單位少申報繳費基數1.91億元，少繳工傷保險費22.92萬元。

二是因審核不嚴，經辦機構發放已死亡人員4人的工傷保險待遇 1.15萬元；因提供的銀行賬戶錯誤、第三代社保卡未啟用等，至2021年底，未及時發放59人工傷待遇82.13萬元。基金管理部門從基金中列支本單位郵電通訊費等13.35萬元。

三是工傷保險信息系統部分數據更新不及時、錄入不完整；少數工傷認定檔案沒有用人單位勞動關系證明。

審計期間，已追回死亡人員享受的工傷保險待遇 1.15萬元，發放39人工傷待遇55.92萬元。

（二）2020至2021年度市本級防空地下室易地建設費審計情況

2020至2021年，市本級收入防空地下室易地建設費（以下簡稱“易地建設費”）6571.24萬元，支出3595.61萬元，2021年底賬面累計結余11898.20萬元。存在的主要問題：

一是16個已辦理施工許可證和規劃許可證的建設項目，均未辦理防空地下室建設意見書。

二是2011年，1個已完工建設項目欠繳易地建設費256.65萬元，將1處商業房產抵押給原市人防辦，至2022年3月底，仍未辦理房產過戶。

三是因項目管理人員變動，1處人防工程已超計劃工期1年仍未竣工。1處結算金額197萬元的人防工程，項目資產未入賬核算管理。

四是2處人防工程地下室閑置一年以上；1處已使用的人防工程，未取得人防工程平時使用證。

（三）市本級信息化建設專項審計調查情況

2020至2022年4月底，市本級信息化項目已完工33個、合同金額17778.63萬元，在建11個、合同金額6226.27萬元，1個因省級項目調整未實施。存在的主要問題：

一是1個已驗收運營的項目2年運維費78萬元，合同約定驗收完成后支付合同額的95%，比目前政府采購預付款比例不高于合同金額的70%規定高出25個百分點, 運維服務存在違約風險。

二是2個項目存在核酸檢測樣本采集等多項功能重復；項目前期論證不夠充分，1個項目3個試點社區部分運維設備未正常使用，如202臺煙感設備，正常使用率僅40.6%; 1個項目的可燃氣體報警器等設備，未根據管網風險情況布設安裝。1個項目在社區一鍵救助設備未安裝情況下通過項目驗收。

三是因沒有接入內、外部數據，或接入的不同系統的部分基礎數據關聯度不高、有錯誤數據等，3個項目功能發揮不全，相關數據無法實現共享。

四是6個項目未及時進行等保備案、7個項目未開展等級保護測評。

四、公共投資項目審計情況

組織開展了市本級11個投資項目的跟蹤審計、結算審計復核和征收補償情況審計。存在的主要問題：

（一）成本控制不夠嚴格。一是2個項目控制價編制質量不高，分別多計工程量341.91萬元、漏計工程量20.65萬元。二是2個項目沒有設計變更、簽證單等資料，涉及造價金額43.9萬元。三是5個項目結算審核不嚴，多計工程價款24.89萬元。

（二）中標單位履約不到位。主要是中標單位管理、監理人員配備等與招投標文件要求不一致。如1個項目總承包單位更換的技術負責人執業資格、現場監理人員數量和執業資格均不符合招標文件要求；2個項目更換總監理工程師、項目部成員未備案。

（三）征收補償管理不規范。一是1個項目開工時間早于用地批復時間近1年零10個月。二是2個社區集體補償資金28.68萬元轉入個人賬戶管理。

對審計查出的問題，市審計局已出具審計報告，并依法進行了處理。有關部門、單位對審計查出的問題正在落實整改責任，采取措施進行整改。下一步，市審計局將持續跟蹤督促整改，市政府將在年底前專題向市人大常委會報告整改情況。

五、審計建議

（一）進一步強化財政綜合管理。準確把握預算編制政策要求，合理編制收入預算，編實編細項目預算；嚴格預算審核，提高預算編制質量。加強非稅收入和工傷保險金征繳，確保應收盡收。加強部門間協作，做好項目申報和專項資金分配，強化對資金使用和項目實施全程監控。多渠道盤活各類閑置國有資產，提高資產使用效率。加強數據共享，夯實政府決算、資產報告編制基礎性工作，提升編報質量。

（二）進一步加強預算績效管理。突出績效導向，積極推動績效目標和預算同步申報、同步審核、同步批復下達；加強績效目標實現程度和預算執行進度的“雙監控”管理，加快推進項目實施，盡早形成實物工作量，確保項目績效目標實現。

（三）進一步改進投資項目管理。加強專項債券項目融資論證和評估，防范專項債券償付風險。加強信息化項目建設統籌管理，提高項目建設、管理、網絡安全和績效測評等工作水平。加強投資項目全程監管，嚴格履行建設程序，依法訂立合同，嚴控建設成本；強化履職履約監督檢查和考核，督促中標單位及相關人員盡職盡責；嚴肅查處違法違規行為，促進參建單位規范管理。

（四）進一步推動政策措施落實。認真梳理已出臺政策措施，健全配套政策和管理制度，做好政策措施宣傳解讀；進一步規范各類涉企獎補政策兌現落實環節，及時清理糾正不合規行為；加大政策措施落實情況跟蹤監督和問責力度，提升政策措施實施效果，不斷優化營商環境。