3044永利集團2022年第二季度重大政策

措施落實跟蹤審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第二十六條規定和《2022年全省重大政策措施落實情況跟蹤審計工作要點》（皖審財〔2022〕22號）的要求，3044永利集團開展了旅游強省重大政策措施落實情況審計。本次重點審計了省級財政安排的旅游發展資金、旅游市場開拓培育補助資金及2021年1月至2022年5月淮北市地方財政安排的旅游項目資金、旅游工作經費管理使用情況，涉及財政資金683.93萬元，其中2021年度407.93萬元（省級資金233.4萬元、市級資金174.53萬元）、2022年1至5月276萬元（省級資金263萬元、市級資金13萬元）。

一、跟蹤審計發現的主要問題

（一）重大政策措施落實方面

旅游發展規劃未能如期編制完成。2021年2月，淮北市文化旅游體育局（以下簡稱市文旅體局）啟動了《淮北市“十四五”文化、旅游發展規劃》的編制工作。2021年3月，該局與中標單位上海奇創旅游集團公司簽訂編制合同，合同約定服務期限為90個日歷天。2022年3月，報批稿才予以完成。截至審計日，該報批稿已上報市政府待審核通過。

產生上述問題的主要原因是：一是旅游規劃的主要發展目標、發展方向、發展思路及旅游主題形象社會征集等內容的確定延誤了編制的工作；二是受疫情影響，編制人員流動受限，造成編制延遲。

責任主體：市文旅體局。

審計建議：市文旅體局應積極協調各方，力促旅游發展規劃盡早出臺。

（二）項目實施方面

智慧旅游項目建設推進緩慢。2021年1月，根據市政府投資計劃，擬政府投資550萬元（市財政資金）建設淮北市智慧旅游項目，建設周期為12個月。2021年2月，市發改委對該項目建議書進行了立項批復，當年9月、10月，市文旅體局對該項目分軟件、硬件兩個標的進行公告招標，并分別于當年10月、11月與中標單位同程網絡科技股份有限公司簽訂《采購合同》，合同總金額分別為432萬元、91.3萬元，項目建設期限均為90日。但直至2022年5月初才完成項目建設，預計6月底之前竣工驗收。

產生上述問題的主要原因是：一是該項目為我市新創項目，無經驗可借鑒，市文旅體局為慎重起見，經過了多輪咨詢和研究，項目可研報告直至7月份才完成并經市發改委批復；二是硬件包招標第一次流標，二次掛網于11月初招標成功；三是硬件安裝受疫情影響，中標方技術人員和管理人員交流受限，造成工程延期。

責任主體：市文旅體局。

審計建議：市文旅體局應重視和加強項目庫建設，從項目庫中擇優選擇項目，做到早謀劃、早準備、早部署，實現項目立項與可研批復，項目招標與項目實施有效銜接，力促項目盡快投入使用發揮效益。

（三）資金使用管理方面

1.未按照合同約定支付款項。2021年10月、2021年11月，市文旅體局分別與同程網絡科技股份有限公司簽訂《智慧旅游項目采購合同》，合同約定，合同簽訂后10個工作日內支付合同價款40%，軟件開發、硬件安裝試運行后10個工作日內支付合同價款30%。按合同約定，中標單位同程網絡科技股份有限公司，分別對軟、硬件開出發票172.8萬元、36.52萬元，共209.32萬元（合同價款的40%）。截至審計日，資金尚未支付。

產生上述問題的主要原因是：一是由于工期延誤，中標單位未按合同約定提出支付款項申請，其中軟件申請時間為2021年12月8日；二是市財政資金困難，未能及時籌措資金支付。

責任主體：淮北市財政局（市國資委）、市文旅體局。

審計建議：市文旅體局應加強與淮北市財政局（市國資委）的溝通協調，促使其積極籌措建設資金并予以支付旅游項目建設款。

2.項目資金支付不及時。2021年10月，杜集區財政局收到2021年省級旅游發展項目資金10萬元。2022年1月11日，礦山集街道北山村村民委員會與安徽相淮建設工程有限公司簽訂合同，建設北山村旅游文化廣場改造項目，工程總造價9.97萬元。該項目于1月26日竣工，3月3日完成驗收。截至審計日，工程款尚未支付。

產生上述問題的主要原因是：資金支付流程推進力度不夠。

責任主體：礦山集街道辦事處。

審計建議：項目資金應及時撥付到位。

3.預留質保金超過國家規定。2021年10月，市文旅體局分別與同程網絡科技股份有限公司簽訂《采購合同》，軟件合同約定余款10%根據質保期（維護期、運營期）分2年結清，硬件《采購合同》約定，余款5%待質保期（免費維護期）期滿后10個工作日內一次性付清。該約定不符合財政部《建設工程質量保證金管理暫行辦法》第七條“發包人應按照合同約定方式預留保證金，保證金總預留比例不得高于工程價款結算總額的3%”的規定。

產生上述問題的主要原因是：市文旅體局認為該項目采取建設+運營的模式進行，中標方必須運營滿2年后正式交付該局使用，因此，雙方商定質保金按合同價款5%進行約定。

責任主體：市文旅體局。

審計建議：市文旅體局應加強與中標單位充分溝通，在原雙方達成協議的基礎上，可簽訂補充協議，以糾正質保金比例多預留的問題。

4.資金支出進度較慢。

（1）2021年，烈山區財政局共收到省級下達的旅游市場開拓培育補助資金18.6萬元。截至2022年5月底，共支付資金4.88萬元，結余資金13.72萬元，支出進度為35.6%。2022年6月，結余資金已全部撥付到位。

產生上述問題的主要原因是：烈山區文化旅游體育局（以下簡稱烈山區文旅體局）計劃將此筆費用用于視頻拍攝費用，但由于前期疫情和拍攝質量等問題，導致定稿需反復修改，所以支付進度較慢。

責任主體：烈山區文旅體局。

審計建議：烈山區文旅體局應提前做好項目謀劃，及時足額撥付資金，同時強化績效目標管理，做好績效監控和績效評價，提高資金使用效益。

（2）2021年，相山區財政局共收到省級下達的旅游市場開拓培育補助資金21.8萬元。截至2022年5月底，共支付資金11.76萬元，結余資金10.04萬元，支出進度為53.94%。

產生上述問題的主要原因是：部分資金到賬較晚，年底財務系統更新，資金支付需要流程。

責任主體：相山區文旅體局。

審計建議：相山區文旅體局應健全完善專項資金管理辦法，加快專項資金支付進度。

5.未對旅游市場開拓培育補助資金進行績效評價。相山區文旅體局未組織相關部門對旅游市場開拓培育補助資金21.8萬元進行績效評價。

產生上述問題的主要原因是：財政資金績效評價意識不夠強。

責任主體：相山區文旅體局。

審計建議：相山區文旅體局應建立專項資金績效評價機制，及時開展績效評價。

6.工程款支付發票稅率低于工程計價稅率，多支付工程款（稅金）1.19萬元。2021年6月，相山區文旅體局將2020年旅游強省資金（旅游公共服務設施及品牌創建資金）用于支付渠溝鎮廁所改造設計施工一體化工程款16.35萬元。該工程合同簽訂計價稅率為9%，工程計價稅金為1.35萬元。實際支付工程款時，發票稅率為1%，發票稅金為0.16萬元，多支付工程款（稅金）1.19萬元。

產生上述問題的主要原因是：資金支付審核把關不嚴。

責任主體：相山區文旅體局。

審計建議：相山區文旅體局應嚴格按照招標文件和施工合同的約定及工程結算審核報告進行工程結算。

二、審計建議

（一）盡快出臺旅游發展規劃，優化旅游發展新格局?；幢笔幸鶕鴦赵骸丁笆奈濉甭糜螛I發展規劃》所提出的加快旅游強國建設的新要求，依據我市面臨的新形勢、新任務，高起點、高標準出臺我市旅游業發展規劃，突出規劃引領作用，優化旅游發展新格局，盡快把旅游業培育成為我市國民經濟重要的支柱產業。

（二）加快項目驗收，使重點建設項目盡早發揮效益。市文旅體局要積極協調質量監督、數據等有關部門和施工、監理單位，按照政府投資項目竣工驗收管理辦法，有效推動項目竣工驗收進度，使我市重點旅游建設項目盡早發揮應有的效益。

（三）加快支出進度，提高資金使用績效。市文旅體局應根據政府投資計劃的要求，督促市財政部門積極籌措項目建設資金，按照市文旅體局與中標方達成的合同約定條款，及時支付項目建設款，規范預留質保金比例；完善專項資金管理辦法，落實專項資金績效評價機制，加強資金績效管理。

三、以前階段跟蹤審計反映問題的整改情況

淮北市政府及縣區政府高度重視跟蹤審計發現的問題整改，截至2022年6月底，以前反映的已經達到整改期限的問題中已全部整改到位。