——2023年8月29日在市第十七屆人大常委會第十五次會議上

市審計局局長 王勁松

市人大常委會：

受市人民政府委托，向市人大常委會報告淮北市2022年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

根據審計法及相關法律法規，市審計局對淮北市2022年度本級預算執行和其他財政收支進行了審計。審計結果表明，各部門、各單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，在市委的正確領導及市人大的監督指導下，完整、準確、全面貫徹新發展理念，堅持穩中求進工作總基調，全面落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”重大要求，深化財稅改革，保障“六穩”“六保”各項工作任務落實，保持了經濟社會平穩發展，市本級預算執行情況總體良好。

──助力實體經濟穩步發展。全面落實穩經濟一攬子政策，出臺“紓困解難22條”，新增減稅降費33.6億元；落實社會保險費“緩降補”政策，減輕企業負擔3.3億元，穩定就業崗位24.2萬個。出臺政府采購支持中小企業發展政策措施，中小企業采購合同金額占全年政府采購規模的86.03%。

──全力保障民生事業改善。堅持民生優先，全市民生支出182.7億元，占總支出比重85.4%。投入33.6億元，超額完成20項民生實事目標任務。籌措2.3億元，全面推進10項“暖民心行動”；投入4.3億元，保障新冠疫情防控資金需求；投入5.2億元，推動教育均衡發展；投入1.5億元，完善城鄉社會救助制度。

──積極提升城市功能品質。統籌安排財政資金25億元，建成淮徐快速通道淮北段，推動淮宿蚌和淮阜城際鐵路、保障性租賃住房、老舊小區改造等一批重點項目建設。撥付資金6.4億元，支持高標準農田建設，實施鄉村振興戰略。撥付資金0.9億元，支持污水處理等重點環境治理工作，推進美麗淮北建設。

──穩步推進財政管理改革。實施零基預算改革，清單化管理重點保障事項。一般性支出壓減5%，保障重點支出。對12家預算單位16個項目和11個部門整體支出開展事前績效評估，評減資金445萬元。實現“徽采云”監管系統、平臺電子賣場上線運行。完成國企改革三年行動任務，新組建2家集團公司。

一、市本級預算管理審計情況

重點審計了市財政局（國資委）具體組織市本級預算執行和決算草案編制情況。存在的主要問題：

（一）積極財政政策落實不夠到位。一是2022年，市財政未在規定30日內分配下達4項中央直達資金5347.8萬元。二是1個保障性租賃住房項目建設手續不夠完善，涉及1項中央直達資金4622.2萬元。

（二）預算編制不夠完整準確。一是市本級財政編制1家國企上繳國有資本經營預算金額600萬元，當年該企業發生虧損。二是因審核不夠嚴格，3家預算單位將8個新增限額以上政府購買服務項目編入政府購買服務預算同時，未同步編入政府采購預算，涉及預算金額807萬元；9家預算單位11個項目支出預算金額1409萬元，其中編制的“其他商品與服務支出”經濟分類科目預算金額946萬元，占比67.1%，不夠細化。

（三）轉移支付管理水平有待提高。一是1家預算單位未結合三區養老項目實際，平均分配1項轉移支付資金288萬元，三區各96萬元。二是2家項目單位滯留1項轉移支付資金2000萬元，未及時支付15家施工單位項目進度款1594萬元。

（四）政府專項債券資金管理使用有待改進。一是1家醫院違規以參股企業名義開設專項債券資金專戶，至2022年底，專戶尚有債券資金107萬元。二是未經項目主管部門審批，杜集區財政局直接根據監理審核意見撥付6個項目專項債券資金4.8億元。

（五）預算績效管理仍需加強。一是市財政未批復3家預算單位整體支出績效目標，涉及預算金額6191.9萬元。二是5家預算單位5個項目調整支出預算同時，未同步調整項目績效目標，涉及預算金額890萬元。

（六）決算草案及政府綜合財務報告編制不夠合規。一是市本級決算草案少計對2家企業股權投資3000萬元。二是2家預算單位對主管的5家企業股權投資、2家預算單位的3個保障性住房項目均未納入政府綜合財務報告編制范圍，分別涉及賬面金額1479.6萬元、2.09億元。

二、部門預算執行審計情況

運用大數據對市本級250家預算單位2022年度預算執行、預算及決算草案等數據進行了綜合分析及疑點數據核查，其中重點對市林業局、市生態環境局、市公安局交通警察支隊等3家預算單位進行現場審計。存在的主要問題：

（一）政策措施推進落實不夠到位。1家預算單位出臺的推進重點水利工程建設意見，規定2022年底應完成的3個水利項目，至2023年4月仍未完成。

（二）落實過緊日子要求不夠嚴格。21家預算單位培訓費等一般性支出壓減未達到規定比例。14家預算單位提前支付2023年物業管理費等56.09萬元。

（三）項目支出預算編制不夠精準。一是1家一級預算單位所屬13家二級預算單位編制的同一個預算項目，因前期論證不充分，項目均未實施，涉及預算金額1644.07萬元。二是1家預算單位2個項目支出預算編制，未考慮以前年度預算執行情況，連續3年預算執行率偏低，涉及預算金額5990萬元。

（四）公租房管理不夠規范。一是2022年底，1家預算單位配租的住戶中，有38人在市區有房屋登記信息，不符合公租房入住規定。二是截至2023年3月底，1家預算單位和2家物業公司收繳的公租房租金合計179萬元，未及時上繳國庫納入預算管理。

（五）績效評價管理有待加強。1家預算單位16個預算項目未進行績效自評，涉及支出金額4840萬元。2家預算單位3個項目預算執行率低、1個項目產出指標未完成，績效自評均為滿分，涉及預算金額1060萬元。

（六）政府購買服務管理存在薄弱環節。1家預算單位將2個直接履職事項委托第三方實施，涉及合同金額245.76萬元。3家預算單位13個面向社會公眾提供的公共服務類政府購買服務項目，設置的績效評價滿意度指標權重低于20%，與應不低于20%的規定不符。

三、專項審計（調查）情況

（一）2020至2022年淮北市科技專項資金審計情況

2020至2022年，各級財政投入科技專項資金1.24億元，重點支持產業關鍵核心技術攻關、科技企業孵化等。存在的主要問題：

1.未按省科技政策規定和我市科技發展實際，制定有關高層次科技人才團隊認定及在淮創業實施辦法。

2. 2020年簽訂的16個市級科技重大項目合同書中，3個項目合同書約定了研發過程形成的專利指標申請數量和授權數量，其余13個項目合同書僅約定了專利指標申請數量，不利于科技創新。

3. 2019至2020年，已實施完成的3個市級科技重大項目，知識產權或經濟效益指標未達到合同約定目標。

4.2023年3月中期評估時，專家組在個別項目單位未提供評估支撐材料、未核查項目階段性目標成果完成情況下，給予項目通過結論。

5. 2018至2020年，5家單位在5個市級科技重大項目資金中列支與研發項目無關的咨詢服務費等360.72萬元。

（二）2021至2022年市本級基本公共衛生服務政策落實及資金管理使用績效專項審計調查情況

2021至2022年，國家基本公共衛生服務（以下簡稱“基本公衛”）項目分別有23項、22項，各級財政投入基本公衛資金1.75億元。存在的主要問題：

1. 2021至2022年，相山區、杜集區分別支付8家、1家無助產資質的社區衛生服務中心孕檢費18.02萬元、3.3萬元。

2.杜集區衛健委按社區衛生服務站和村衛生室轄區內管理人口數，清算分配2020年家庭醫生簽約服務資金201.99萬元，未按每家實際完成簽約的服務數量、質量分配。

3. 2021至2022年，三區婦計中心為遺失補發結婚證夫婦超范圍進行免費婚檢，涉及資金6.46萬元。

4.職業病防治項目未經驗收，市疾控中心支付市職防院項目資金116萬元。

（三）淮北市“暖民心行動”有關政策落實及資金管理使用專項審計情況

圍繞“安心托幼”、“老年助餐服務”兩項“暖民心行動”有關政策落實及資金管理使用情況進行審計。2022年，我市新增公辦幼兒園學位目標任務810個，完成1660個；城鄉老年食堂（助餐點）任務數231個，完成231個。各級財政預算安排資金6977萬元，支出5446萬元。存在的主要問題：

1.因沒有充分考慮實際需求，有的老年食堂（助餐點）布局不夠科學，致使各個老年食堂（助餐點）總就餐人次不夠均衡。

2.因申報、審核不及時，截至2022年底，三區財政未及時下撥補充公辦幼兒園公用經費等資金500.57萬元，其中相山區253.58萬元、杜集區165.99萬元、烈山區81萬元。

3.截至2023年4月底，烈山中心校未按合同約定支付1家托育中心項目進度款37.06萬元。

4.市、區3家幼兒園及1家幼兒園分校12個班級，招收的幼兒人數超規定人數。

5.部分老年食堂（助餐點）公示制度執行等方面與我市老年助餐場所建設的相關要求不符。

四、國有企業審計情況

主要審計了市同創融資擔保集團有限公司（以下簡稱“同創公司”）政策落實、經營管理、風險防控等方面。存在的主要問題：

（一）2020至2022年，同創公司為部分企業提供500萬元以下的擔保業務，按規定納入“4321”政銀擔業務；并且個別合作銀行對部分企業發放的政銀擔業務，不同程度存在銀行優惠利率執行不到位情況。

（二）2022年，同創公司累計為63家企業提供續貸過橋資金3.73億元，年度資金周轉次數3.11次，低于規定的次數。

（三）因保前盡職調查不充分、審核把關不嚴，2016年12月至2019年，同創公司為部分企業辦理的存量擔保項目，2020年發生代償。

（四）2019至2022年，同創公司為反擔保抵押物價值不能覆蓋擔保金額等不能提供有效反擔保措施的部分企業辦理擔保貸款，發生代償。

（五）部分企業保后檢查表反映，對擔保項目出現抵押物被查封、欠息等問題時，同創公司未采取處置、追償等措施。

五、重點公共投資項目審計情況

組織開展了開渠路提升改造等8個重點公共投資項目跟蹤審計。存在的主要問題：

（一）個別項目概算未按規定程序履行報批手續。

（二）截至2022年9月，個別項目已竣工驗收，施工中發生152萬元變更，至2022年底，尚未履行變更審批手續。

（三）因審核不嚴格，截至2022年10月，1個項目監理單位審核工程量與審計復核工程量，存在誤差。

（四）1個PPP項目因設計方案不合理等，對圍墻基礎墊層等已完工部分拆除重建，涉及預算金額347萬元。

（五）1個項目因審核不嚴格，建設單位超合同約定比例多支付施工單位材料價款211.9萬元。

上述實施的審計項目，市審計局依法進行了審計處理，有關部門、單位正在按照審計機關作出的審計決定和提出的審計建議進行整改，市審計局將加強跟蹤督促，市政府將在年底前專題向市人大常委會報告整改情況。

六、審計建議

（一）強化財政預算全過程管理。指導預算單位做好項目的可研論證和事前績效評估，從預算源頭壓減一般性支出。加快轉移支付資金分配下達和撥付使用。準確界定參與政府購買服務活動主體及購買服務的內容和范圍。規范績效目標設置和管理，重視績效評價工作。夯實決算草案和政府綜合財務報告編制基礎，提高編制質量。

（二）防范化解重大風險隱患。做好項目協調推進工作，督促加快項目推進和資金支出進度，確保項目實現預期收益和社會效益。強化融資擔保企業監管，加強擔保項目保前審核、保后監管，提高風險管控水平；加強政銀擔合作，建立與合作銀行客戶信息聯動交流平臺，有效防范擔保代償風險。

（三）加強重點項目全流程管理。強化建設單位主體責任，按照批準的概預算和建設程序推進項目建設；完善變更管理，做到先批準后實施；做好現場工程量確認，嚴格進度款審核；加強參建中介機構盡職履責情況監督考核，對項目工程量出現誤差較大的中介機構進行嚴肅處罰，提高投資績效。

（四）嚴格落實重大政策措施。結合我市產業扶持政策清單，及時出臺和修訂涉企政策；嚴格項目申報審核，強化項目和資金跟蹤問效，加大評審專家監管和問責力度，促進政策落地見效。加快補齊民生領域短板弱項，加強項目全過程監管和考核，規范資金分配，辦好民生實事。健全相關直達資金管理制度，優化資金分配管理流程，完善直達資金監控系統管理，發揮資金政策效果。